Кбк енвд: пени, штрафы. Кбк для уплаты енвд Кбк енвд для ип доходы

Уплатить пени по ЕНВД необходимо в случае несвоевременного перечисления налога в бюджет (ст. 75 НК РФ).

Напомним, что пени начисляются за каждый день просрочки, начиная со дня, следующего за днем, установленным для перечисления налога, по день уплаты этого налога (п. 3 ст. 75 НК РФ). За день, когда плательщик погасил недоимку по налогу, пени не начисляются (Письмо Минфина от 05.07.2016 № 03-02-07/2/39318).

КБК пени ЕНВД-2017 для юридических лиц

Пени по ЕНВД перечисляются на КБК 182 1 05 02010 02 2100 110. То есть в КБК, указываемом при перечислении самого налога (182 1 05 02010 02 1000 110), меняется 14-й разряд с «1» на «2», а 15-й разряд - с «0» на «1».

КБК нужно указать в поле 104 платежного поручения (Приложение 2 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П).

КБК пени ЕНВД-2017 для ИП

Индивидуальные предприниматели перечисляют пени по ЕНВД на тот же КБК, что и юридические лица — 182 1 05 02010 02 2100 110.

КБК пени ЕНВД при начислении пени налоговиками по результатам проверки

Для целей указания в платежном поручении КБК при уплате пени по ЕНВД в бюджет не имеет значения, самостоятельно ли вы рассчитали сумму пени или ее вам доначислили налоговики по итогам проверки, — КБК для обоих случаев един.

КБК: штраф ЕНВД-2017

При уплате штрафа по единому налогу на вмененный доход в поле 104 платежки указывается «штрафной» КБК — 182 1 05 02010 02 3000 110. Как видим, чтобы перечислить штраф в КБК ЕНВД нужно поменять 14-й разряд с «1» на «3».

В 2017 году ИП нужно, чтобы заполнить платежку на уплату «вмененного» налога, пеней, штрафа. Если указать неверный КБК, платеж попадет в невыясненные.

Если предприниматель перешел на «вмененку», он обязан ежеквартально перечислять в бюджет ЕНВД. Срок – не позднее 25 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом (п. 1 ст. 346.32 НК РФ). Например, налог за 3 квартал надо перечислить в бюджет до 25 октября 2017 года. Чтобы «вмененный» налог попал в бюджет, надо указать в платежном поручении верный для ИП.

Какой КБК единого налога на вмененный доход указать в платежке

Код бюджетной классификации укажите в поле 104 платежного поручения. КБК для уплаты ЕНВД в 2017 году для ИП и организаций не различаются. КБК ЕНВД 2017 года смотрите в таблице ниже.

В таблице также привели КБК пени по ЕНВД в 2017 году для ИП – 182 1 05 020 10 02 2100 110. Предприниматель обязан уплатить пени, если перечислит налог не вовремя (ст. 75 НК РФ). КБК штрафа ЕНВД в 2017 году – 182 1 05 020 10 02 3000 110.

Пример:

ИП Ковалев работает на вмененке. ЕНВД за 2 квартал в сумме 54 000 руб. он перечислил только 21 сентября вместо 25 июля 2017 года. Покажем, какую сумму пени он уплатит за просрочку, и какой КБК пени ЕНВД укажет в платежке.

ИП Ковалев опоздал с уплатой налога на 57 дней, но в период просрочки действовали разные ставки рефинансирования. С 26 июля по 17 сентября – 9%, а с 18 сентября – 8,5%. Поэтому сумма пени за просрочку составит 920,7 руб. (54 000 руб. х 9% х 1/300 х 54 дн. + 54 000 руб. х 8,5% х 1/300 х 3 дн.).

В поле 104 платежки Ковалев укажет КБК для уплаты пени по ЕНВД в 2017 году для ИП – 182 1 05 020 10 02 2100 110.

Какой указать КБК при уплате страховых взносов за ИП

В 2017 году предприниматель перечисляет взносы за свое страхование в налоговую инспекцию. Если коммерсант перечисляет фиксированные взносы за 2017 год, укажите в платежке такой КБК:

• 182 1 02 02140 06 1110 160 – при уплате пенсионных взносов;
• 182 1 02 02103 08 1013 160 – при уплате медицинских взносов.

Если «вмененный» доход превысит 300 000 руб., придется платить дополнительные пенсионные взносы в размере 1% с доходов свыше. КБК страховых взносов в ПФР в 2017 году для ИП за себя на ЕНВД – 182 1 02 02140 06 1110 160.

Будьте внимательно. Страховые взносы за себя и наемных работников платят все предприниматели независимо от режима налогообложения. Поэтому, например, КБК страховых взносов в ФНС для ИП за себя на ЕНВД будет тот же, что и для ИП на упрощенке – 182 1 02 02140 06 1110 160.

В таблице ниже вы найдете КБК по страховым взносам за работников и для ИП.

Наименование платежа
Единый налог на вмененный доход
	182 1 05 02010 02 1000 110
	182 1 05 02010 02 2100 110
	182 1 05 02010 02 3000 110
Страховые взносы ИП
Пенсионные взносы, в том числе с доходов свыше 300 000 руб.	182 1 02 02140 06 1110 160
Медицинские взносы	182 1 02 02103 08 1013 160
Добровольные взносы на случай болезни и материнства	393 1 17 06020 07 6000 180
Страховые взносы за работников
Пенсионные взносы	182 1 02 02010 06 1010 160
Медицинские взносы	182 1 02 02101 08 1013 160
Социальные взносы на случай болезни и материнства	182 1 02 02090 07 1010 160
Взносы на травматизм	393 1 02 02050 07 1000 160

Какие коды бюджетной классификации (КБК) по ЕНВД определены на 2017 год? Изменились ли КБК по ЕНВД? Утверждены ли новые коды по единого налога на вмененный налог? В данной статье представлена актуальная таблица с расшифровкой КБК по ЕНВД на 2017 год, а также приведен образец платежного поручения на перечисление единого налога.

Срок уплаты ЕНВД в 2017 году

Рассчитанную сумму ЕНВД перечислите в 2017 году бюджет не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (кварталом). Это предусмотрено пунктом 1 статьи 346.32 НК РФ. Следовательно, сроки уплаты ЕНВД в 2017 году такие:

Особенности уплаты в 2017 году

В 2017 году ЕНВД платите по реквизитам ИФНС, которой подведомственна территория, где ведется «вмененная» деятельность. При этом организация должна быть зарегистрирована ИФНС в качестве плательщика ЕНВД (п. 2 ст. 346.28, п. 3 ст. 346.32 НК РФ). Однако если определенные виды бизнеса, которых данные правила не касается, а именно:

• развозная и разносная торговля;
• размещение рекламы на транспортных средствах;
• оказание услуг по перевозке пассажиров и грузов.

КБК на 2017 год

В связи с изданием приказа Минфина России от 07.12.2016 230н в 2017 году изменились некоторые КБК. Так, к примеру, изменились КБК по страховым взносам. См. « ».

Читайте также Ставка ЕНВД в 2017 году: сколько составляет

Однако коды бюджетной классификации (КБК) по ЕНВД на 2017 год не изменились. При уплате «вмененного» налога и связанных с ним платежей используйте КБК, указанные в таблице ниже:

Образец платежки по ЕНВД в 2017 году

КБК на уплату ЕНВД в платежном поручении нужно указывать в поле 104.

Что касается других полей платежного поручения на уплату текущих платежей по ЕНВД в 2017 году, то обратите внимание на следующее:

• в поле 105 «ОКТМО» - ОКТМО муниципального образования, в котором компания или предприниматель состоят на учете в качестве плательщика «вмененного» налога;
• в поле 106 «Основание платежа» – по текущим «вмененным» платежам - «ТП»;
• в поле 107 «Показатель налогового периода» - номер квартала, за который перечисляется ЕНВД. Допустим, «КВ.01.2017»;
• в поле 108 «Номер документа» – по текущим платежам «0»;
• в поле 109 «Дата документа основания платежа» – по текущим платежам - дата подписания декларации по ЕНВД;
• поле 22 «УИН» – заполняют в том случае, если компания (ИП) платит вмененный налог по требованию ИФНС. Тогда этот реквизит будет в требовании налоговиков. Иначе в поле 22 - «0».
• поле 110 «Тип платежа» – не заполняется.

При уплате налогов и страховых взносов важно правильно заполнить платежное поручение. Наибольшее количество ошибок связано с указанием кода бюджетной классификации. Из данной статьи вы узнаете, на какие КБК в 2019 году следует перечислять налог плательщикам ЕНВД.

В таблицах вы увидите действующие на сегодняшний день код для юридических лиц (АО, ООО) и ИП (с работниками и без работников).

Коды по ЕНВД в 2019 году для ИП

Коды бюджетной классификации собраны в приказе Минфина России от 01.07.2013 № 65н. Данный приказ периодически редактируются, коды меняются, о чем налоговики своевременно уведомляют налогоплательщиков. Вместе с тем, всегда необходимо проверять актуальный код перед оплатой налога

За 1 квартал
За 2 квартал
За 3 квартал
За 4 квартал

Платеж по ЕНВД для ИП
налог	пени	штраф
182 1 05 02010 02 1000 110	182 1 05 02010 02 2100 110	182 1 05 02010 02 3000 110

Коды по ЕНВД в 2019 году для юридических лиц (АО и ООО)

Организации платят вменный налог так же, как и индивидуальные предприниматели

Сроки и КБК для них не отличаются. Получателем платежа является либо налоговая по месту жительства предпринимателя, либо налоговая по месту осуществления деятельности на ЕНВД, где должен состоять на учете предприниматель при определенных видах деятельности.

Данные КБК по ЕНВД используются при уплате налога:

За 1 квартал
За 2 квартал
За 3 квартал
За 4 квартал

Платеж по ЕНВД для юридических лиц
налог	пени	штраф
182 1 05 02010 02 1000 110

В статье - все КБК для ИП и юридических лиц на ЕНВД на 2019 год в таблице, а также точные сроки платежей, бесплатные образцы документов, бланки и справочники, полезные ссылки по заполнению декларации.

Внимание! Специально для бухгалтеров и ИП мы подготовили документа которые помогут своевременно и правильно заплатить "вмененный" налог и отчитаться по нему в соответствии с требованиями законодательства. Скачивайте бесплатно:

Предприниматель может работать на ЕНВД , если его бизнес подпадает под этот налоговый спецрежим по региональному законодательству. Причем для предпринимателя должно выполняться ограничение по числу наемных сотрудников, их может быть не более 100.

Заполнить отчетность по ЕНВД онлайн и сдать ее через интернет вы можете в . Она передает любую отчетность онлайн в автоматическом режиме. Вы можете отправить декларации и расчеты в налоговую службу, соц. страх, Пенсионный фонд, Росстат и другие госведомства. Перед отправкой любой отчет тестируется всеми проверочными программами ФНС и ПФР. Попробуйте бесплатно:

Чтобы работать на ЕНВД, предпринимателю следует зарегистрироваться в статусе плательщиков ЕНВД. Со дня регистрации предприниматель обязан платить налог и отчитываться по нему декларациями – независимо от наличия прибыли. Платить ЕНВД-налог следует по реквизитам той налоговой, где ИП зарегстрировался как ЕНВД-плательщик.

По общему правилу работать на ЕНВД можно в сферах:

1. Платных бытовых и гостиничных услуг.
2. Ветеринарии.
3. Общепита.
4. Грузо- и пассажироперевозок.
5. Рекламы на транспорте.
6. Обслуживания автотранспорта (ремонт, мойка, платные услуги стоянок) и т.д.

КБК ЕНВД 2019: сроки перечисления

Пример 1

ИП торгует одеждой оптом, а 10 июля собирается открыть магазин брендовой одежды с залом размером до 150 кв.м. В июне-июле ИП:

В соответствии с заявлением начало предпринимательства приходится на 10 июля. Значит, перечислять ЕНВД предпринимателю придется с 3 квартала. Причем за июль налог пропорционально уменьшится и будет уплачен только за период с 10 по 31 июля.

Просрочка с уплатой налогов, а в особенности их неуплата наказуемы. Сокрытие налогов грозит не только налоговой и административной, но и уголовной ответственностью. Поэтому важно отслеживать предельную дату платежа, чтобы перечислять налог вовремя. Причем сроки платежей наступают ежеквартально, так как период отчетности по ЕНВД – один квартал. Подробнее об этом – в таблице 1.

КБК по ЕНВД в 2019 году для ИП

Вот расшифровка кодов:

• 182 – ФНС. 105 – налоговый платеж – ЕНВД-налог.
• 01010 02 – группировка бюджетного дохода и тип бюджета (02 – бюджет субъекта РФ).
• 1000, 3000, 2100 – налог, штраф, пеня.
• 110 – вид доходов бюджета - налоговые.

Часть платежки предпринимателя с КБК для ЕНВД выглядит так:

КБК ЕНВД 2019 для юридических лиц

Фирмы перечисляют ЕНВД-налог по тем же кодам КБК, что и предприниматели. Смотрите их в таблице 2.

Ошибки в КБК ЕНВД в 2019 году для ИП

Если указать неверный КБК, то платеж будет разнесен по бюджетам с ошибкой и не попадет по назначению. Банк не выявит неправильный код, так как не уполномочен его проверять, а только следит за заполнением поля 104 платежки 20-значным кодом. В результате у фирмы или предпринимателя появится недоимка, и им придется вносить пени. ИП на ЕНВД считают пени по 1/300 ставки рефинансирования независимо от длительности опоздания с платежом – по формуле:

Пример 2

ИП – плательщик ЕНВД перечислил налог за 1 квартал 25 апреля в сумме 84 000 рублей с ошибочным КБК, в результате чего платеж поступил в состав невыясненных. Инспекция начала начислять пени. ИП обнаружил ошибку 15 мая. За это период ключевая ставка не менялась и составляла 7,25%. Значит, пени набежали в сумме 406 рублей (84 000 руб. х 20 дн. х 7,25% / 300).

Избежать санкций из-за ошибки можно – достаточно уточнить платеж в налоговой.

Полезные документы

Ознакомившись с актуальными КБК ЕНВД 2019 для ИП , не забудьте посмотреть следующие документы, они помогут в работе.